相続税の早見表｜６パターンの相続人の構成別に税額をざっくり把握！

「相続税がいくらかかるのか、難しい計算なしで、今すぐ知りたい」

このような方のために、今回は「相続税の早見表」をご用意しました。

面倒な計算は一切不要です。あなたの状況に対応した早見表を見るだけで、「税額の目安」が簡単にわかります。

下記のリンクから、ご自身のケースと同じ「相続人のパターン」を選んでください。対応する早見表へジャンプします。

なお、「もう少し正確な税額を知りたい」という方には、「税額シミュレーション」がおすすめです。

シミュレーションは、下記のページでできますので、ご興味のある方は併せてご活用ください。

また、私たちVSG相続税理士法人にお問い合わせいただければ、相続のプロがあなたの状況をヒアリングしたうえで、税額の目安を算出いたします。

「初回の無料相談」で税額をお伝えできますので、下記からお気軽にご連絡ください。

▼「相続税の早見表」については、下記の動画でも解説しています

【マニュアル】早見表の見方

はじめに、相続税の早見表の「正しい見方」を確認しましょう。

まず、前提として知っておいていただきたいのは、次の２点です。

前提	概要
遺産分割の方法	■ 法定相続分どおりに遺産分割した場合を想定している ■ 法定相続分どおりに分けなかったときは、早見表とは異なる税額になる点に注意
配偶者の税額	■ 配偶者がいる早見表は、配偶者の税額軽減を適用している

そのうえで、早見表の各部分の見方は、下記のとおりです。

項目	内容
①縦軸	■ この遺産総額は、預貯金・不動産などの「プラスの財産」から、借入金などの「マイナスの財産」と「葬儀費用」を差し引いた金額 ■ 「基礎控除」を差し引く前の金額なので注意
②横軸	■ ご自身のケースでの「相続人の構成」を特定する方法は、「法定相続人の記事」を参照
③金額	■ この金額は、配偶者以外の相続人が納める税金の「合計額」 ■ 配偶者の税額は、「配偶者の税額軽減」を適用して０円としている
④ー（ハイフン）	■ 税額がかからない「遺産総額」と「相続人の構成」の組み合わせの欄には、「ー」が記載されている

【相続人のパターン別】相続税の早見表

それでは、ここまでお伝えした内容を踏まえて、ご自身に当てはまる早見表をご覧ください。

パターン１：配偶者と子ども

▼遺産総額	配偶者と 子ども1人	配偶者と 子ども2人	配偶者と 子ども3人	配偶者と 子ども4人
4,000万	－	－	－	－
5,000万	40万	10万	－	－
6,000万	90万	60万	30万	－
7,000万	160万	113万	80万	50万
8,000万	235万	175万	138万	100万
9,000万	310万	240万	200万	163万
1億	385万	315万	263万	225万
1.5億	920万	748万	665万	588万
2億	1,670万	1,350万	1,217万	1,125万
2.5億	2,460万	1,985万	1,800万	1,688万
3億	3,460万	2,860万	2,540万	2,350万
3.5億	4,460万	3,735万	3,290万	3,100万
4億	5,460万	4,610万	4,155万	3,850万
4.5億	6,480万	5,493万	5,030万	4,600万
5億	7,605万	6,555万	5,962万	5,500万

（単位：円）

亡くなった方に「配偶者（妻や夫）」がいて、「子ども」と一緒に相続するケースで使う早見表です。

早見表は、法定相続分どおりの遺産分割を想定していることから、「配偶者の税額軽減」を適用できる配偶者の税額は「０円」で計算されています。

このため、表に記載されているのは、「子どもたちが納める税額の合計」です。

パターン２：子どものみ

▼遺産総額	子ども1人	子ども2人	子ども3人	子ども4人
4,000万	40万	－	－	－
5,000万	160万	80万	20万	－
6,000万	310万	180万	120万	60万
7,000万	480万	320万	220万	160万
8,000万	680万	470万	330万	260万
9,000万	920万	620万	480万	360万
1億	1,220万	770万	630万	490万
1.5億	2,860万	1,840万	1,440万	1,240万
2億	4,860万	3,340万	2,460万	2,120万
2.5億	6,930万	4,920万	3,960万	3,120万
3億	9,180万	6,920万	5,460万	4,580万
3.5億	1億1,500万	8,920万	6,980万	6,080万
4億	1億4,000万	1億920万	8,980万	7,580万
4.5億	1億6,500万	1億2,960万	1億980万	9,080万
5億	1億9,000万	1億5,210万	1億2,980万	1億1,040万

（単位：円）

「夫の後に妻が亡くなる」といった、二次相続のケースなどで、子どもだけで遺産を相続するときに使う早見表です。

相続人に配偶者がおらず、「配偶者の税額軽減」が使えないため、「相続人が配偶者と子どものとき」と比べて、同じ遺産額でも税額が上がります。

パターン３：配偶者と親

▼遺産総額	配偶者 と親1人	配偶者 と親2人
4,000万	－	－
5,000万	27万	7万
6,000万	63万	40万
7,000万	108万	81万
8,000万	157万	126万
9,000万	210万	170万
1億	271万	222万
1.5億	660万	583万
2億	1,131万	1,004万
2.5億	1,742万	1,544万
3億	2,353万	2,100万
3.5億	2,982万	2,660万
4億	3,704万	3,326万
4.5億	4,427万	3,994万
5億	5,158万	4,662万

（単位：円）

亡くなった方に「子ども」がおらず、「親」が健在の場合に使う早見表です。

「配偶者の税額軽減」を適用して、配偶者の税額は「０円」になるため、表中の税額は「親が納める税額の合計」です。

パターン４：親のみ

▼遺産総額	親1人	親2人
4,000万	40万	－
5,000万	160万	80万
6,000万	310万	180万
7,000万	480万	320万
8,000万	680万	470万
9,000万	920万	620万
1億	1,220万	770万
1.5億	2,860万	1,840万
2億	4,860万	3,340万
2.5億	6,930万	4,920万
3億	9,180万	6,920万
3.5億	1億1,500万	8,920万
4億	1億4,000万	1億920万
4.5億	1億6,500万	1億2,960万
5億	1億9,000万	1億5,210万

（単位：円）

亡くなった方に「配偶者」も「子ども」もおらず、「親だけ」が遺産を相続するケースで使う早見表です。

パターン５：配偶者と兄弟姉妹

▼遺産総額	配偶者と 兄弟姉妹1人	配偶者と 兄弟姉妹2人	配偶者と 兄弟姉妹3人
4,000万	－	－	－
5,000万	24万	6万	－
6,000万	59万	36万	18万
7,000万	101万	76万	51万
8,000万	142万	117万	93万
9,000万	195万	160万	135万
1億	251万	214万	180万
1.5億	626万	564万	510万
2億	1,089万	1,000万	924万
2.5億	1,620万	1,506万	1,428万
3億	2,183万	2,016万	1,935万
3.5億	2,792万	2,580万	2,475万
4億	3,410万	3,162万	3,039万
4.5億	4,044万	3,748万	3,615万
5億	4,757万	4,422万	4,248万

（単位：円）

亡くなった方に「配偶者」はいるが「子ども」はおらず、「親」もすでに亡くなっていて、故人の「兄弟姉妹」が相続人になるケースで使う早見表です。

兄弟姉妹が取得した遺産に対しては、相続税の税額が「２割加算」になります。

このため、ほかの早見表よりも全体的に税額が高くなっています。

なお、「配偶者の税額軽減」を適用することで、配偶者の税額は「０円」になるため、表中に記載されているのは「兄弟姉妹が納める税額の合計」です。

パターン６：兄弟姉妹のみ

▼遺産総額	兄弟姉妹1人	兄弟姉妹2人	兄弟姉妹3人
4,000万	48万	－	－
5,000万	192万	96万	24万
6,000万	372万	216万	144万
7,000万	576万	384万	264万
8,000万	816万	564万	396万
9,000万	1,104万	744万	576万
1億	1,464万	924万	756万
1.5億	3,432万	2,208万	1,728万
2億	5,832万	4,008万	2,952万
2.5億	8,316万	5,904万	4,752万
3億	1億1,016万	8,304万	6,552万
3.5億	1億3,800万	1億704万	8,376万
4億	1億6,800万	1億3,104万	1億776万
4.5億	1億9,800万	1億5,552万	1億3,176万
5億	2億2,800万	1億8,252万	1億5,576万

（単位：円）

亡くなった方に身寄りがなく、故人の「兄弟姉妹だけ」で遺産を分ける場合に使う早見表です。

「配偶者の税額軽減」は適用されないうえ、税額が２割加算されるため、６つの早見表のなかで税額がもっとも高くなっています。

具体的なケースでの早見表の見方

最後に、下記のケースを想定して、実際に早見表を確認するときの流れをお伝えします。

項目	内容
相続人	配偶者・長男・長女の３人
遺産	■ 預貯金：4,000万円 ■ 土　地：4,000万円 ■ 家　屋：700万円 ■ 株　式：1,500万円
葬儀費用	200万円

まず、今回のケースでは、相続人が「配偶者」と「子ども」なので、早見表は「パターン１」のものを使います。

この表で、横軸は「配偶者と子ども2人」の列が該当します。

▼遺産総額	配偶者と 子ども1人	配偶者と 子ども2人	配偶者と 子ども3人	配偶者と 子ども4人
4,000万	－	－	－	－
5,000万	40万	10万	－	－
6,000万	90万	60万	30万	－
7,000万	160万	113万	80万	50万
8,000万	235万	175万	138万	100万
9,000万	310万	240万	200万	163万
1億	385万	315万	263万	225万
1.5億	920万	748万	665万	588万

（単位：円）

続いて、縦軸の「遺産総額」を計算しましょう。

今回のケースでは、下記の計算により、遺産総額は「１億円」です。

以上により、「配偶者と子ども2人」と「１億円」が交わった「315万円」が、このケースでの税額の目安です。

▼遺産総額	配偶者と 子ども1人	配偶者と 子ども2人	配偶者と 子ども3人	配偶者と 子ども4人
4,000万	－	－	－	－
5,000万	40万	10万	－	－
6,000万	90万	60万	30万	－
7,000万	160万	113万	80万	50万
8,000万	235万	175万	138万	100万
9,000万	310万	240万	200万	163万
1億	385万	315万	263万	225万
1.5億	920万	748万	665万	588万

（単位：円）

なお、相続財産のうち「土地」については、「小規模宅地等の特例」を適用できれば、評価額を最大で80%減額できます。

これによって「遺産総額」が少なくなれば、税額も小さくなります。

小規模宅地等の特例については、下記の記事で詳しくお伝えしているので、併せてご覧ください。

早見表はあくまで「目安」としてご活用ください

今回ご紹介した早見表で確認できるのは、あくまで「法定相続分どおりに分割した場合」の相続税の目安です。

実務の現場では、法定相続分どおりに分けられないケースがほとんどなので、状況に合わせて個別に税額を計算しなければなりません。

もし「より正確な税額を知りたい」という場合には、私たちVSG相続税理士法人まで、お気軽にお問い合わせください。

あなたの置かれている状況をヒアリングしたうえで、相続のプロが税額を計算いたします。