配偶者と子ども二人の場合、相続税はどのくらいかかりますか。

亡くなる前に相続税の額をあらかじめ知っておくのは、相続対策を行ううえで非常に重要なことです。相続税の計算方法の流れを解説しながら、実際にどれくらいの税額が発生するのか解説します。

相続税を計算するうえで重要なのが、相続人の構成はどのようになっているのか、そして相続財産がいくらあるのかです。相続人の構成は、相続財産から控除できる基礎控除（3,000万円＋600万円×相続人の数）の計算や、相続人全体にかかる相続税額の計算に必要となります。また、相続財産の額は、すべての計算の基礎となります。

まずは①相続財産の評価額を計算し、その合計額を求めます。今回のケースでは5億円として計算してみます。
次に②基礎控除の額を計算します。3,000万円＋600万円×相続人3人＝4,800万円が基礎控除額となります。
①と②で計算した金額をもとに③課税対象となる財産の額を求めます。①－②の計算となるため、4億5,200万円となります。

ここで、④相続税の総額を計算します。まずは③で求めた課税対象となる財産の額を、いったん法定相続分で分割したものとします。

妻　4億5,200万円×1/2＝2億2,600万円
長男　4億5,200万円×1/4＝1億1,300万円
二男　4億5,200万円×1/4＝1億1,300万円
相続人ごとに、相続税の速算表を使って相続税額を計算します。
妻　2億2,600万円×45％－2,700万円＝7,470万円
長男　1億1,300万円×40％－1,700万円＝2,820万円
二男　1億1,300万円×40％－1,700万円＝2,820万円

したがって、相続税の総額は1億3,110万円となります。

最後に⑤各相続人の納税額を計算します。これは、④で求めた相続税の総額1億3,110万円を実際の相続割合に応じて配分するものです。またこの時、配偶者が取得した相続財産の額が1億6,000万円又は法定相続分のいずれか多い金額までは相続税が発生しない制度（配偶者の税額軽減制度）があります。
今回のケースで法定相続分どおりに遺産を分割した場合、配偶者の相続割合は1/2、相続税は1億3,110万円×1/2＝6,555万円ですが、配偶者の税額軽減制度によりゼロとなります。一方、長男と二男についてはともに相続割合1/4、相続税額は1億3,110万円×1/4＝3,277万円となります。

実際には、誰が相続するのかによりますが、自宅の敷地について税額を減らすことができる制度の適用も考えられます。今回の計算は一つの目安としてお考え下さい。

相続で悩んだら専門家に相談しよう

相続で悩んでいるなら、専門家への相談がおすすめです。

相続は専門的な知識が必要になるため、知識のない状態で手続きを進めるのは危険です。

ここからは、専門家に依頼するメリットを紹介します。

節税ができる

相続では、相続財産が非課税枠を超えると、相続税が発生します。

相続税は他の税金よりも税率が高く設定されているため、相続税の対策をしておかないと、高い税金を払うことになります。

そのため「相続税で損をしたくない」という人は、節税対策が必須です。

相続税では非課税枠を増やす「特例」という仕組みがあります。

特例には種類があり、適用するための条件をクリアしていると、非課税枠が利用できます。

相続では適用できる特例を使って、非課税枠を増やして、相続税を抑えていくのが重要です。

そこで専門家に依頼をすれば、相続の状況を見ながら、特例を使って節税する方法を教えてくれます。

相続に慣れている専門家であれば、一番節税できる方法が分かるので、大きな節税効果が期待できます。

生前贈与・相続を考えた対策ができる

相続税の対策をするなら、相続だけではなく、生前贈与も合わせて考えなければいけません。

なぜなら相続時に使える節税方法・生前贈与時で使える節税方法は異なり、総合的に考えて判断するのが一番節税できるからです。

贈与時に贈与税を抑えられる特例がありますが、贈与税を抑える特例を使っても、相続時には課税されるケースもあります。

そこで専門家に依頼すれば、贈与・相続をトータルで考えて対策ができます。

面倒な手続きを任せられる

相続では、書類を準備して税務署で手続きをしなければいけません。

非課税枠が増えるような特例を使ったときには、別途手続きが必要になります。

手続き自体は自力でも可能ですが、法的な知識のない状態で手続きを進めると、間違ってしまうかもしれません。

相続には相続開始から10ヶ月以内が期限になっています。

期限内にスムーズな手続きを進めるためにも、専門家への依頼がおすすめです。

手続きに慣れている専門家であれば、まるごと任せられるため、自分で手続きを進める必要もありません。

少しでも手続きに不安がある人は、専門家に依頼して、手続きを任せるのがおすすめです。

初回の無料相談を利用しよう

相続サポートセンターでは、初回相談を無料で受け付けています。

無料相談の範囲内なら、依頼費用が発生せずに、相続の相談ができます。

実際に依頼した場合にどれぐらい費用がかかるかの見積もりをもらって、そこから依頼するかどうか決められます。

無料相談でキャンセルしても費用はかからないので、まずは気軽に無料相談から利用してみましょう。